内部控制岗位管理制度

发布时间:2019-02-23

内部控制岗位管理制度,按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》文件精神,一、内部控制关键工作岗位,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》,具体包括:,1、财务管理:会计、出纳、审计等岗位,2、政府采购管理:采购岗位,3 、资产管理:实物管理、账务管理等岗位,二、内部控制关键岗位责任制,(一)财务管理,会计岗位职责:,1,2,3,4,5,6,7,会计档案管理,出纳岗位职责:,1,2,3,4,5,内部审计岗位职责:,1,2,3,4,5,6,(二)政府采购管理,主要职责:1,(三)资产管理岗位,主要职责:1,3,三、内部控制关键岗位人员条件,(一)财务管理,会计、出纳、内部审计人员:1,(二)政府采购人员,1 ,有较高的业务能力,3,内容,府采购工作中的政策标准,(三)资产管理人员,1 ,2,四、内部控制关键岗位培训及轮岗,(一)培训,建立项目管理、财务管理、政府采购管理、资产管理培训制,度,对各处室、单位进行业务培训,(二)轮岗,根据工作性质、岗位特点和工作需要,行轮岗交流制度,行轮岗交流,本制度自下发之日起执行。

现结合我校工作实际,各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括:预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位,遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度,依法进行会计核算和监督, 组织单位编制部门预算和部门决算,做好机关日常会计核算工作, 负责编报财务、税务等报表,负责保管财务专用章、并按规定使用,负责,做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作,负责现金管理,负责银行账户管理,保管单位法人名章, 负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管,负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管,遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定,依法实施内部审计工作,负责单位内部审计工作,遵循保密性原则,接受继续教育与培训,负责指导单位的内部审计工作,执行政府采购政策,负责固定资产的实物管理,负责固定资产日常监督管理,具备必要的会计、审计专业知识和技能,热爱本职工作,熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数, 熟悉《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规的基本,熟练掌握机关办公设备采购的工作流程,热爱本职工作, 具有较高的资产实物管理能力,以提升业务管理能力为目标,以关键岗位法律法规与管理等为主要培训内容,内部控制关键岗位实,在同一岗位工作满3 年不足 5 年的,轮岗交流在各处室、事业单位内部之间进行。

制定本制度,熟练掌握财务管理和会计核算业务,确保会计核算的真实、合法和完整,负责汇总编报事业单位各种财务报表,妥善保管现金,根据会计凭证收付款、登记存款日记账,并按规定使用,熟练掌握内部审计业务,保持独立性和客观性,包括:制定审计计划,慎重使用内部审计资料,提高业务素质和能力,贯彻执行国家《政府采购法》,包括房产、车辆、办公设备等,4 ,熟悉掌握有关法律、法规和制度,有较强的综合协调能力和大局意识,能够准确把握政,有较强的责任心和严谨认真的工作态度,熟悉机关各类资产或设备的基本参数和使用年限,采取多层次、立体式培训方式,通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式,一般应进。

根据会计凭证收付现金,及时核对现金日记账、做到日清月结,定期与银行核对银行存款账户余额,实施内部审计,收集和评价审计证据,2,按照年度工作计划,保障资产的合理配置和有效使用, 2,负责对固定资产的产权界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出具体意见,取得会计从业资格证书、内部审计资格证书,2,2, 具,3 ,熟练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度,实施培训全覆盖,进一步提高内部控制关键岗位人员业务能力和管理水平。

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内部控制岗位管理制度

按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》文件精神,现结合我校工作实际,制定本制度。

一、内部控制关键工作岗位

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》,各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括:预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

具体包括:

1、财务管理:会计、出纳、审计等岗位。

2、政府采购管理:采购岗位。

3 、资产管理:实物管理、账务管理等岗位。

二、内部控制关键岗位责任制

(一)财务管理

会计岗位职责:

1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度,熟练掌握财务管理和会计核算业务;

2.依法进行会计核算和监督,确保会计核算的真实、合法和完整;

3. 组织单位编制部门预算和部门决算;

4.做好机关日常会计核算工作;

5. 负责编报财务、税务等报表;负责汇总编报事业单位各种财务报表;

6.负责保管财务专用章、并按规定使用;

7.负责

会计档案管理,做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。

出纳岗位职责:

1.负责现金管理。妥善保管现金,根据会计凭证收付现金,及时核对现金日记账、做到日清月结;

2.负责银行账户管理。根据会计凭证收付款、登记存款日记账,定期与银行核对银行存款账户余额;

3.保管单位法人名章,并按规定使用;

4. 负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管;

5.负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管。

内部审计岗位职责:

1.遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定,熟练掌握内部审计业务;

2.依法实施内部审计工作,保持独立性和客观性;

3.负责单位内部审计工作,包括:制定审计计划,实施内部审计,收集和评价审计证据,出具审计报告,实施后续审计;

4.遵循保密性原则,慎重使用内部审计资料;

5.接受继续教育与培训,提高业务素质和能力;

6.负责指导单位的内部审计工作。

(二)政府采购管理

主要职责:1.执行政府采购政策,贯彻执行国家《政府采购法》;2.按照年度工作计划,负责按时征求、征集各使用单位的年度采购需求意向; 3.在单位年度预算中核定政府采购可用资金范围内,依据省财政厅下发的《吉林省省直行政事业单位通用办公设备家具购置费用预算标准》文件精神,负责对各使用单位上报的采购意向进行综合审核,提出合理的机关本级年度办公设备采购意见,经财务处复核后报分管资产和分管经费的委领导签批;4. 及时将委领导签批同意后的购置计划下达各申请单位,指导各申请单位到具有政府采购资质的供货商实施自采,并监督实物的验收、入库和资产入账登记。

(三)资产管理岗位

主要职责:1.负责固定资产的实物管理,包括房产、车辆、办公设备等,保障资产的合理配置和有效使用; 2.负责制定委机关固定资产管理相关制度,并组织实施和监督检查;

3.负责固定资产日常监督管理;4 .负责对固定资产的产权界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出具体意见。

三、内部控制关键岗位人员条件

(一)财务管理

会计、出纳、内部审计人员:1.具备必要的会计、审计专业知识和技能,熟悉掌握有关法律、法规和制度,取得会计从业资格证书、内部审计资格证书;2.忠于职守、坚持原则,廉洁自律;3. 严守工作纪律,遵守职业道德规范。实行回避制度。单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直系亲属不得担任本单位的会计、审计机构负责人。会计、审计机构负责人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。需要回避的直系亲属为:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲属关系。

(二)政府采购人员

1 .热爱本职工作,有较强的综合协调能力和大局意识;2. 具

有较高的业务能力,熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数;

3. 熟悉《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规的基本

内容,熟练掌握机关办公设备采购的工作流程,能够准确把握政

府采购工作中的政策标准。

(三)资产管理人员

1 .热爱本职工作,有较强的责任心和严谨认真的工作态度;

2. 具有较高的资产实物管理能力,熟悉机关各类资产或设备的基本参数和使用年限;3 .熟练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度。

四、内部控制关键岗位培训及轮岗

(一)培训

建立项目管理、财务管理、政府采购管理、资产管理培训制

度。以提升业务管理能力为目标,采取多层次、立体式培训方式,

对各处室、单位进行业务培训。以关键岗位法律法规与管理等为主要培训内容,通过举办专项培训班、参加国家和省级培训班、利用现代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式,实施培训全覆盖,进一步提高内部控制关键岗位人员业务能力和管理水平。

(二)轮岗

根据工作性质、岗位特点和工作需要,内部控制关键岗位实

行轮岗交流制度。在同一岗位工作满3 年不足 5 年的,一般应进

行轮岗交流,轮岗交流在各处室、事业单位内部之间进行。

本制度自下发之日起执行。

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